Как проверить налоги по ИНН физического лица и узнать задолженность

До 1 декабря физлица должны заплатить налоги за недвижимость, транспорт, землю – если они принадлежат на праве собственности. Кто-то должен платить НДФЛ, а ИП – налог по УСН. Всем этим категориям иногда нужно проверить налоги, узнать сумму задолженности по каждому виду и оплатить, не выходя из дома. У юридических лиц и компаний такая необходимость возникает чаще, и также требуется своевременно гасить задолженность.

Как проверить налоги по ИНН физических и юридических лиц: разбираем все способы

Федеральная налоговая служба – ведомство с самым высоким уровнем цифровизации в России. Сейчас нет необходимости посещать налоговую инспекцию лично или звонить туда, чтобы узнать, какие долги имеет налогоплательщик в настоящее время.

Возможность онлайн проверки задолженностей предоставляют как сама ФНС и портал Госуслуги, так и банки и сторонние сервисы. Разберем их подробнее.

Через Госуслуги

Это самый простой способ, бесплатный и работает в режиме реального времени. Для этого достаточно иметь подтвержденную учетную запись на Госуслугах и просто авторизоваться под своим логином и паролем на портале.

Дальше все просто:

1. Зайти в раздел «Платежи».
2. Проверить, указан ли ИНН при регистрации. Для этого есть окошко – если щелкнуть на него, появятся данные, внесенные при регистрации. Если ИНН отсутствует, добавить его.

В открывшемся окне появятся данные по неуплаченным налогам.

Таким образом можно проверить налоги по ИНН физического лица или компании. Чтобы узнать долги по бизнесу, нужно зайти в учетную запись организации. Обычно логин и пароль знают только доверенные лица – например, директор, бухгалтер и другие представители руководства.

Через Тинькофф

Проверить задолженность по налогам можно через сервис Тинькофф банка. Для этого нужно перейти по ссылке, а потом в открывшемся окне ввести:

• ИНН – того физлица или компании, долги которых нужно проверить,
• логин – для клиентов банка, номер телефона – для тех, кто не является клиентом (потом нужно будет ввести код из СМС).

Через этот сервис проверить задолженность по налогам могут те юридические лица и ИП, которые являются клиентами банка (то есть, узнать можно только долги по своему бизнесу). Если проверять физлицо, таких ограничений нет – проверить можно любого человека.

Через личный кабинет на сайте ФНС

Как узнать налоговую задолженность этим способом:

1. Войти в личный кабинет на сайте ФНС – по логину и паролю, через Госуслуги или электронную подпись.
2. При входе на экране сразу появится информация о налоговых долгах:

На главной странице появится сумма общей задолженности, а на вкладках есть деление по объектам налогообложения. К примеру, открыв «Мое имущество», пользователь увидит данные об имеющихся объектах недвижимости, автомобилях и земельных участках.

Через приложение ФНС

Это почти полный аналог личного кабинета на сайте ФНС, он доступен для юридических и физических лиц (включая ИП). Для того чтобы попасть в него, нужно ввести те же логин и пароль, что и для личного кабинета на сайте ФНС или воспользоваться Госуслугами для авторизации.

Сразу после входа на экране появится сумма задолженностей по налогам, если они имеются:

Через Сбербанк Онлайн

Некоторые кредитные организации тоже предоставляют подробную услугу – к примеру, Сбербанк. Сервис предназначен для физических лиц, а также для ИП и ООО, которые используют приложение банка для ведения бухучета.

Чтобы узнать сумму долгов, нужно:

1. Войти в личный кабинет «Сбербанк Онлайн» (или в приложение).
2. Выбрать закладку «Платежи» – «Государство» – «Мои реквизиты».
3. Если имеется налоговая задолженность, то сумма появится на экране. Если она отсутствует, то это покажет надпись на экране.

Как узнать о задолженности по фамилии

Еще недавно на Госуслугах можно было проверить налоги по фамилии, имени, отчеству и ИНН – через услугу «Узнай свою задолженность». Сейчас услуга переадресовывает пользователя на страницу с оплатой:

Однако есть и другой способ. Проверить долги по фамилии можно через портал ФССП – там есть информация по задолженности, по которой принято судебное решение. А для ИП и компаний отображается сумма задолженности, которую ФНС пытается взыскать через приставов (решение суда не нужно – долги взыскиваются по решению налоговиков).

Форма для поиска на сайте выглядит так:

Чтобы узнать долги физического лица, нужно ввести регион (необязательно), ФИО полностью и дату рождения. По юридическим лицам можно узнать задолженность по налогам (и не только), введя ИНН:

Если сервис найдет задолженность, вы увидите таблицу, где в том числе будет указана причина ее возникновения: просрочка по налогам или другие варианты.

Получение уведомления по СМС или электронной почте

При регистрации в личном кабинете на сайте ФНС или на Госуслугах налогоплательщик может согласиться получать информацию по задолженности на электронную почту или номер телефона. Такая возможность есть у всех – юрлиц, ИП и граждан. Для этого при регистрации указываются реквизиты почты и номер контактного телефона. Можно выбрать любой из вариантов, а также получать уведомление в самом приложении.

Госуслуги также предоставляют возможность получать информацию «ВКонтакте», там можно указать свой аккаунт. Эта возможность доступна только для физических лиц:

Получение почтового уведомления

Их рассылает ИФНС по месту регистрации налогоплательщика – физического лица. Для ООО и ИП письма доставляются по месту регистрации компании (ИП).

Уведомления рассылаются в заказных письмах – придется дождаться почтальона дома или зайти в почтовое отделение лично.

Личное обращение в налоговую инспекцию

Налогоплательщик может лично прийти в офис ИФНС, где ему помогут узнать налоги по ИНН физического лица. Здесь же можно узнать об положенных льготах по налогам.

Есть возможность записаться на прием в электронном виде, зайдя на специальный сайт для записи. Это доступно для всех категорий налогоплательщиков, однако для юридических лиц привычнее общение с ФНС по электронным системам связи.

Личное обращение в МФЦ

Проверка налогов в МФЦ доступна любому физическому лицу, которое предъявит паспорт. На руки будут выданы квитанции по тем налогам, где есть задолженность.

Как оплатить налоговую задолженность

Оплату возможно произвести, даже не выходя из дома. Есть несколько способов, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Для физических лиц:

• портал Госуслуг,
• личный кабинет ФНС,
• через личный кабинет банка,
• через мобильное приложение,
• иным способом, например, через кошелек ЮМани или КИВИ,
• внести деньги наличными через банкомат.

Для налогоплательщиков – самозанятых существует приложение «Мой налог».

Юридические лица и ИП формируют платежные поручения и производят оплату через расчетный счет. Это – самый надежный способ. Но руководитель вправе заплатить налог со своего счета любым из способов, доступных физическому лицу. Нельзя сделать этого в отношении НДФЛ, удержанного с сотрудников, и страховых взносов.

Когда можно оформить отсрочку или рассрочку по уплате налогов

Если у бизнесмена проблемы с платежами, он может оформить отсрочку по уплате налогов. Сделать это можно, обратившись в местную ИФНС с заявлением.

Важное условие – должен пройти 3-месячный срок с момента образования задолженности. Если планируется просить отсрочку на срок более 6 месяцев, то налоговики потребуют банковскую гарантию или залог.

Что делать, если не согласен с долгом

Существует два варианта – вообще не платить или оплатить и потом оспаривать.

По первому случаю есть три существенных недостатка:

• может быть заблокирован счет;
• налоговики вправе списать сумму долга без согласия владельца счета (налоги взыскиваются без суда);
• будут начисляться пени.

Во втором случае пени начисляться не будут. После оплаты нужно написать письмо в налоговую инспекцию с приложением документов, свидетельствующих об оплате или неправомерности начисления. Есть возможность обжаловать действия местной ИФНС в вышестоящий орган или обратиться в суд.

Ответственность за неуплату

В случае просрочки платежа налоговики начисляют пени. Они рассчитываются исходя из 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки. Для юридических лиц сумма увеличивается в 2 раза, начиная с 31-го дня.

Помимо этого, может быть наложен штраф в размере 20 или 40% от суммы недоимки. В первом случае он налагается, если нарушение произошло неумышленно, во втором – преднамеренно (но доказать непреднамеренность перед налоговиками на практике непросто – многие вынуждены платить 40% от неуплаченной суммы).

Существует также уголовная ответственность: для физических лиц – по статье 198 УК РФ, для юридических – по 199 УК РФ.

Часто задаваемые вопросы

Существует ли уголовная ответственность за неуплату налога?

Существует. Для этого предусмотрены статьи 198, 199, 199.1 Уголовного Кодекса.

Могут ли не выпустить за границу из-за неуплаты налогов?

Да, такое возможно. При этом действуют положения 229-ФЗ. Это может случиться, если долг превысил 30 000 рублей.

Можно ли оплатить налоги за другого человека?

Сделать это возможно, в том числе, через сайт Госуслуг. Но есть одна особенность: вернуть его плательщик не сможет. Это вправе сделать только налогоплательщик, за которого погашен долг.

По материалам