Число самозанятых граждан в России стремительно увеличивается. На сегодня зарегистрировано более 5 млн плательщиков налога на профессиональный доход, а к началу 2024 года, согласно прогнозу, их будет больше 8 млн. Люди решаются легализовать свою деятельность и спокойно работать на себя благодаря возможности платить минимальный налог. Помощь самозанятым от государства в 2023 году включает широкий перечень финансовых выплат и льгот. Разберем их подробнее.
Обратите внимание! С 2021 года самозанятые могут получить помощь по социальному контракту на запуск своего дела – это до 350 тысяч рублей на предпринимательскую деятельность или до 200 тысяч – на ведение личного подсобного хозяйства. Социальный контракт – основной адресный вариант помощи для самозанятых россиян, но кроме него есть и другие меры поддержки.
При регистрации самозанятым начисляют 10 000 рублей специального бонуса, начисление происходит автоматически в личном кабинете. Это первоначальный бонус, который позволяет снизить налог на профессиональный доход. Основное предназначение данного вычета – в первое время снижать налоговую нагрузку. Благодаря использованию бонуса, самозанятый может платить более низкий налог:
Налоговая использует этот вычет при расчете суммы налога автоматически, но затрачиваться он будет в разном темпе – одни потратят эту сумму всего за несколько месяцев, другие – за год и более, все зависит от дохода.
Приведем пример: получив доход от юридического лица в сумме 50 000 рублей, самозанятому будет начислен налог в размере 3000 рублей (по ставке 6%), однако платить он будет всего 4% от дохода – 2000 рублей. Остаток – 1000 рублей – будет вычтен из бонусных средств.
Выделенную сумму можно потратить только для уплаты налога самозанятого. Этот «подарок» невозможно применить, чтобы рассчитаться за другие налоги, вывести на карту или оплатить кредит.
Самозанятым доступны отдельные виды финансовой помощи, в том числе гранты, соцконтракты, субсидии и льготные кредиты. Фактически, самозанятые с точки зрения льгот во многом приравнены к ИП и малым предприятиям. Поэтому большинство мер поддержки начинающих предпринимателей доступны как ИП, так и плательщикам НПД.
Вариантов поддержки есть несколько:
Разберем основные из них. Например, на федеральном уровне самозанятые могут претендовать на помощь в виде гранта. Грант – безвозмездные выплаты самозанятым, которые можно получить как в денежном виде, так и в форме сертификата (например, на обучение). После получения гранта самозанятый обязан отчитаться, как он его использовал. Выделенные деньги являются целевыми, их можно тратить только на развитие своего дела или повышение навыков. В случае нецелевого использования, по закону, самозанятый будет обязан вернуть в бюджет всю сумму.
Также есть льготные кредиты – например, по программе инвестиционного кредитования самозанятый может получить деньги на покупку оборудования под 4,5% годовых, а остальные проценты компенсирует государство. Правда, в приоритете пока промышленные и логистические предприятия, а также гостиницы.
Есть также программа поручительств – когда государство выдает банку гарантию по кредиту для самозанятого (правда, и поручительство получить не так просто, и кредит под него тоже выдаст не каждый банк).
Федеральные программы предусмотрены для всех граждан, но в отдельных регионах существуют дополнительные локальные программы, которые финансируются из региональных бюджетов. Вот несколько примеров государственной поддержки:
Кроме того, в субъектах РФ предлагаются гранты и субсидии для самозанятых, желающих развивать свое дело. Сумма помощи и условия ее получения зависят от программы. Все предложения следует периодически просматривать на официальных ресурсах конкретных регионов, там указано, как получить пособие самозанятым в каждом конкретном случае.
Получить грант может претендент, если он соответствует требованиям программы и не имеет задолженностей по уплате налогов. Все не так просто: получить деньги на безвозмездной и безвозвратной основе удается не всем. Дело в том, что желающих получить грант может быть много, а средств выделяется значительно меньше. Чтобы решить, кому будет передан грант, проводится конкурс, в ходе которого выбирается самый перспективный проект.
Эта программа работает уже давно, но только с 2021 года в ней могут принять участие самозанятые наравне с ИП.
Субсидия от Центра занятости – это пособие по безработице, которое выплачивается в сумме, равной выплатам в течение полугода или года. В отдельных регионах сумма увеличивается на коэффициенты – в таком случае, субсидия будет выше. Максимальная сумма пособия по безработице – 12 792 рубля в месяц, за полгода наберется сумма в 76 752 рубля. Но если регион выделяет и свою помощь, господдержка может вырасти и до 150 тысяч рублей.
Такие субсидии тоже выдаются не всем подряд – участник должен иметь статус безработного, а также подготовить бизнес-план перспективного и коммерчески успешного проекта. Вот подробный алгоритм, как самозанятому получить выплату от государства через Центр занятости в 2023 году:
Отметим, что сейчас это может быть не самой востребованной формой помощи – ведь по социальному контракту схема согласования примерно та же, а сумма выплаты значительно выше (до 350 тысяч рублей). Соответственно, при прочих равных условиях лучше выбрать вариант с большей суммой.
Поддержка самозанятых в 2023 году от государства заметно увеличена. Плательщики НПД теперь имеют возможность получать качественную информационную, консультационную и образовательную помощь, наравне с индивидуальными предпринимателями участвовать в госзакупках на льготных условиях.
Согласно статье 19 Федерального закона 209-ФЗ, предусмотрен ряд мер, сконцентрированных на увеличении информированности и грамотности среди предпринимателей. В рамках данной программы регионы должны создавать отдельные сайты с точной информацией об имеющихся возможностях.
Дополнительно центры развития предпринимательства, существующие во всех регионах, обязаны консультировать самозанятых по вопросам запуска своего дела. В центрах «Мой бизнес» работают специалисты, которые подскажут всю информацию о доступных преференциях и льготах. Дополнительно эти центры проводят семинары, тренинги и прочие мероприятия, призванные познакомить бизнесменов с основами развития и ведения своего дела.
Для субъектов малого и среднего бизнеса, а также самозанятых существуют льготные условия, обеспечивающие участие в госзакупках. Благодаря этому, данная категория поставщиков, подрядчиков и исполнителей может получать оплату от заказчиков в более короткие сроки, чем крупный бизнес.
Кроме того, по некоторым закупкам существует норматив по минимальной доле участия малого бизнеса – теперь в его число входят и самозанятые. То есть, работающий на себя бизнесмен может предлагать государственным структурам свои товары и услуги, не конкурируя с крупными поставщиками (так как эта закупка может пройти исключительно у представителя МСБ).
Как и представители малого и среднего бизнеса, самозанятые могут претендовать на аренду муниципального и государственного имущества. Такая льгота обеспечивается государством и действует с 11 июля 2022 года. Ранее брать имущество такого плана в аренду было разрешено только по итогам аукциона или конкурса.
Возможность получить помощь в виде имущества есть и у тех, кто оформляет социальный контракт. Например, в одном из регионов семья оформила контракт на развитие личного подсобного хозяйства и получила от государства определенное количество поголовья скота.
Не так давно стало известно о возможность регистрации собственных торговых знаков для самозанятых. Но эта норма начнет действовать только с 28 июля 2023 года. Пока такое право имеют только индивидуальные предприниматели и юридические лица.
Самозанятые дополнительно освобождены от уплаты фиксированных взносов, которые платят ИП в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Эта мера поддержки – основное преимущество режима НПД, для получения этой льготы ничего делать не нужно.
Так, ИП обязаны уплачивать страховые взносы за себя:
Соответственно, самозанятые, в отличие от индивидуальных предпринимателей, могут экономить на налогах. При желании получать страховой стаж и пенсионные баллы, самозанятый может вступить в добровольные правоотношения с ПФР и платить взносы по своему желанию.
Самозанятые оплачивают самый небольшой налог – 4% за доходы, полученные от физлиц, и 6% за доходы от юрлиц. ИП на упрощенной системе налогообложения, в свою очередь, уплачивают минимум 6% налога с доходов, а также вынуждены оплачивать страховые взносы.
По другим системам налогообложения ситуация не проще – по патентной системе ИП платит налог сразу по специальной схеме, а также не освобождается от страховых взносов. При этом самозанятый платит налог только с фактического дохода.
С 1 января 2023 года вводится новая мера поддержки для тех самозанятых граждан, которые занимаются выращиванием овощей в открытом грунте. Условия получения субсидии:
Несмотря на широкий перечень льгот для самозанятых, их планируют еще расширить:
Программы поддержки малого бизнеса, принимаемые государством, нацелены на выведение предпринимателей «из тени», и, как показывает практика, они эффективно работают. Гранты, субсидии и другие выплаты самозанятым помогают эффективно развивать свой бизнес, выплачивая государству небольшой налог.
Самозанятых нужно поддерживать, им нужно давать возможность ещё больше проявиться в бизнесе и понять, что платить налоги легально – это не страшно, это легко и удобно. Кроме пенсий, нужны дополнительные меры по субсидированию предпринимательской деятельности самозанятых, например, специальные гранты или соцконтракты именно для самозанятых. Возможность заключить соцконтракт уже есть, но только для малоимущих. Сейчас только в статусе малоимущего можно получить субсидию на открытие своего бизнеса. Хотя, мне кажется, нужно расширить поддержку предпринимателей в этом направлении. Быть предпринимателем – это безумие и отвага. Человека, который готов решиться строить свой бизнес и взять на себя риск неудачи и потери нужно больше поддерживать законодательно и экономически. И не только малоимущих.
К категориям господдержки желательно отнести и тех начинающих предпринимателей, кто имеет квартиры и, возможно, имеет доход больше прожиточного минимума. Государство здесь получит прямую выгоду – чем больше у нас будет предпринимателей, тем больше доходов они принесут государству.
Также стоит подумать о том, чтобы разрешить самозанятым иметь работников, хотя бы до 5 человек – чтобы предприниматели в статусе самозанятого могли, например, официально выплачивать зарплату. Еще предлагаю расширить определение статуса самозанятого, чтобы самозанятый мог не только лично оказывать услуги, но и работать в других направлениях. Например, разрешить агентам и посредникам получать статус самозанятого. Многие агенты по недвижимости получают доход до 200 000 месяц и более. Почему сейчас самозанятые не могут перепродавать квартиры, машины или работать удалёнными менеджерами по продажам, как самостоятельно, так и на аутсорсинге?
Я предлагаю расширить количество категорий предпринимателей, которые смогут зарегистрировать статус самозанятого в посредничестве с доходом до 2,4 млн. руб. в год. К сожалению, зачем-то в законе это убрали. Также, считаю излишним запрет для самозанятых на перепродажу чужих товаров. Если доход будет до 2,4 млн. руб. в год, то какая разница, свой товар производится или чужой? Такую деятельность государство тоже может включить в статус самозанятого и получать налоги.
Ирина Муравьева, генеральный директор Академии правовых и финансовых советников.
Как мне кажется, помощи самозанятым предоставляется вполне достаточно. Дело в том, что как, правило, они не имеют больших объемов производства, поэтому затраты и не такие большие на их содержание. Более того, самозанятым предоставлен самый льготный режим налогообложения, они платят меньше всего налогов по сравнению с другими.
К сожалению, на сегодняшний момент трудности не только у самозанятых, малого и среднего бизнеса, но и у крупных предпринимателей тоже. Важно суметь сохранить еще и тяжелую промышленность, дорогостоящие объекты предпринимательства.
В любом случае, самозанятые являются представителями малого и среднего бизнеса. А, как известно, данный бизнес вкладывает большой вклад в развитие экономики, создает новые товары и услуги. Поэтому самозанятым необходимо помогать в их развитии. Улучшая свое экономическое положение, они будут создавать рабочие места. А это, в свою очередь, увеличит спрос на рабочую силу, что отразится на росте средней заработной платы, снизит безработицу. С другой стороны, увеличивая свой объем производства, они будут платить и больше налогов, так как выручка будет больше.
Оксана Васильева, к.ю.н., доцент Финансового университета при Правительстве Российской Федерации.
Считаю, что на данный момент льгот для самозанятых недостаточно. Необходимо увеличить преференции для самозанятых:
Марина Шершнева, генеральный директор ООО «АудитКонсалт», юрист, бухгалтер, налоговый консультант.
Мы работаем с центрами поддержки предпринимателей «Мой Бизнес». В рамках заключаемых договоров, самозанятые получают государственное финансирование (или софинансирование) на размещение и продвижение продукции своего производства. Финансирования достаточно, чтобы оформить свой магазин, получить рекламу на площадке и новых покупателей.
Но в некоторых регионах ситуация сложилась таким образом: выделенный бюджет есть, а заявок от самозанятых нет. Скорее всего, причина в том, что не все самозанятые знают о таких возможностях, либо опасаются, что придется собирать множество документов. Многие из них только начинают свое дело и не имеют за плечами богатого опыта ведения бизнеса и управления финансами. Им сложнее разобраться, чем представителям юридических лиц. По нашему опыту, помощь от государства действительно есть, но важно лучше информировать о ней, образовывать и мотивировать на ее получение.
Юлия Блинова, руководитель направления внешних коммуникаций «Ярмарки Мастеров».